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2018-04-09 星期一

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為什么部分原料藥污染嚴重產能過剩卻長期依靠出口退稅生存

《改革內參》2019年第11期
《中國環境戰略與政策研究專報》2019年第8期

2019-04-10 來源:國際所 中心領導 作者:張彬 李麗平 田春秀 張莉 雷健 趙嘉
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  我國是原料藥生產和出口大國,原料藥生產過程污染嚴重,是《水污染防治行動計劃》專項整治十大重點行業之一。近年來在環保重拳整治下,盡管制藥行業COD排放量有所下降,但氨氮、SO2、NOX等污染物排放量仍較大,生產過程污染較重的原料藥企業數量也呈增長態勢,部分原料藥受供求關系影響還出現產能過剩的現象。

  調研發現:出口退稅是部分原料藥企業利潤的主要來源,也是這些企業長期得以生存下去的重要原因。調整出口退稅政策,用市場力量推動制藥行業突破轉型升級瓶頸,是解決行業污染問題的重要手段。

  一、我國制藥行業總體情況

  (一)我國是制藥大國,產地相對集中

  改革開放以來,我國醫藥產業隨著國家綜合實力的提升駛入了快速發展通道。2011年至2016年,制藥行業的工業銷售產值(當年價)由14941.99億元增長到28417.72億元,增幅為90.2%,遠超全球醫藥行業平均增速。相關統計顯示,我國有藥品生產企業許可證6800多件,藥品經營企業46萬多家,是名副其實的制藥大國。從產地和主要出口省份來看,2016年我國制藥行業工業銷售產值排行靠前的省份主要集中在華東、東北和華南地區。

  (二)我國是原料藥生產和出口大國,貿易順差大

  2012年到2016年,我國原料藥工業銷售產值由3176.91億元增長至4935.43億元,增幅為55.4%,占制藥行業工業銷售產值比重基本維持在17%-18%之間,產能占全球五分之一以上,排世界第二。出口數據顯示,2016年我國銷售的原料藥中有12.56%出口至海外。出口地區主要為印度、美國、日本、韓國、德國等地。從品種來看,我國出口主要以大宗原料藥為主,在維生素C、青霉素鉀鹽、撲熱息痛、阿司匹林等方面占絕對優勢,在60多個品種上具有較強競爭力。

  (三)制藥行業準入門檻低,原料藥企業底數不清,部分產能過剩

  我國制藥行業發展迅速,2012年至2016年4年間,規上制藥企業由6387家增加到7541家,其中規上原料藥企業由1186家增加到1301家。由于制藥行業,特別是原料藥行業進入門檻低,受利潤驅動,部分精細化工企業或以資產重組、資源整合為幌子,或以委托生產為借口進行非法的“原料藥”生產,再加上只供出口的原料藥生產企業在國內可以不注冊,導致整個原料藥行業底數不清。受市場利潤變動影響,原料藥生產一度出現產能過剩局面。

  (四)原料藥生產過程污染較大,治理成本較高

  過去幾年,制藥行業污染物排放量呈增加態勢,2011年到2015年,氨氮排放量由7240噸增加到7730噸,全行業排放占比由2.8%增長到3.9%。工業SO2和NOX的排放量也由2011年的10.4萬噸和2.9萬噸增長至2015年的134.6萬噸和64.2萬噸,分別增長了11倍和21倍。其中,原料藥更是由于生產過程中產生的“三廢”量大、成分復雜,且單一廢棄物的回收經濟率不高,對環境造成較大壓力。

  二、污染嚴重且產能過剩原料藥企業賴以生存的原因分析

  (一)出口退稅是規模小、污染大原料藥企業利潤的主要來源

  我國原料藥保持高位出口退稅率,2018年維生素C和維生素E為16%,頭孢類在10%-16%,青霉素類維持在13%-16%左右。我國原料藥行業,特別是生產中間體的企業仍以中、小型企業為主,占比70%以上,大宗原料藥出口平均凈利潤率僅為2%-5%,如果扣除出口的退稅部分,這些企業的凈利潤將為負。可以說,這些小企業基本依靠出口退稅維持生產。

  (二)原料藥生產進入門檻低、出口許可形式化管理,導致藥企缺乏升級動力

  由于我國大部分原料藥生產領域技術含量不高,進入門檻較低,使得企業很容易進入或退出原料藥生產行業,反映在市場行為上就表現為,一旦行業利潤發生變動,相關企業很容易生產或停產相關原料藥。此外,盡管我國為加強原料藥出口管理,將維生素C、青霉素工業鹽等原料藥明確列入出口許可證管理產品名錄,但事實上在操作時,出口商獲得相關出口合同即可自動獲得許可證,屬于自動許可,沒有任何出口限制。這樣企業行業準入和出口門檻均很低,缺乏升級改造及環保投入的動力。

  (三)醫藥品出口額變動與出口退稅率變動高度相關

  2005年以后,我國出口退稅政策走向成熟,基本每年均會對相關產品的出口退稅率進行調整。其中涉及醫藥產業的出口退稅調整年份主要在2009年、2010年、2014和2018年。相關數據顯示,在2009年涉及醫藥產業產品的出口退稅率增加后,次年醫藥品出口額增長率飆升至24%,效果明顯。同樣,在2010年我國取消部分醫藥品出口退稅優惠政策后,此后2年我國醫藥品出口增長持續下降,直到2013年增長率才有所抬升。

  在環保政策倒逼機制下,部分污染大、規模小的原料藥企業受成本上升影響已退出行業生產,但是在出口退稅政策調整驅動下,面對國外市場需求,部分“小、散、污”原料藥企業又“死灰復燃”,這就像一個人嘴里長潰瘍,表面是上火,實際是脾虛氣血不足,如果“治標不治本”,疾病就很難“斷根”。

  三、取消原料藥出口退稅的影響分析

  出口退稅是部分原料藥企業利潤主要來源之一,取消出口退稅將會影響這部分企業的生存,但能起到調整優化產業結構、促進制藥行業提質增效和轉型升級的作用,具體影響分析如下。

  (一)加速制藥行業結構調整,推動產業轉型升級

  原料藥出口退稅率下調或取消,將進一步提高原料藥企業的成本,從而控制低附加值產品出口量,減少市場無序競爭的局面,特別是將加快促進高污染、高耗能、低附加值的化學原料藥及制劑生產企業洗牌,那些沒有競爭力的原料藥企業將淪為僵尸企業,然后被并購、重整或破產出局。此外,由于制劑藥附加值和利潤較高,出口退稅政策的調整,將加速資本從原料藥行業退出并進入制劑藥行業,從而推動制藥行業整體轉型升級。

  (二)降低部分原料藥企業國際競爭力

  一直以來,我國原料藥出口保持高速發展的根本原因在于成本價格優勢,而出口退稅又是這些企業具有成本價格優勢的主要根源。降低或取消部分原料藥的出口退稅,將會使這些企業失去利潤來源,出口價格將大幅提升,會損害我國這部分原料藥企業在國際市場上的競爭力,使其在與主要對手印度醫藥企業的競爭中處于劣勢,有些已經停產的印度廠商有可能恢復生產,國外客戶就有可能選擇從印度進口,從而不得不將多年培育起來的國際市場拱手讓給競爭對手。

  (三)動搖原料藥生產和出口企業生存利潤空間

  出口退稅在很長一段時間內是中國原料藥出口企業的利潤保障。許多產品也正是因為有5%-17%不等的出口退稅,才能將價格報得很低。一些低成本、低技術、低價格、低利潤的產品正是由于有了退稅的保護才得以發展。而出口退稅率的大幅調整,可能會造成一些醫藥出口企業面臨虧損,甚至相當一部分企業可能破產,導致失業加劇,可能會給我國經濟、就業等指標造成一定壓力。

  (四)對我國原料藥市場產生沖擊,存在影響基藥供應的潛在風險

  盡管我國原料藥出口量大,但并不是所有品種原料藥均掌握了出口定價權。出口退稅減少,未掌握定價權企業將承擔相關利潤損失,部分企業很可能因此退出原料藥生產。經歷市場利潤降低的不斷“清洗”后,某些原料藥品種將形成獨家壟斷或無人生產的局面,最終造成藥品成本抬升。

  四、政策建議

  為推動制藥行業治污減排、轉型升級、綠色發展和高質量發展,降低部分原料藥出口退稅率仍不失為一副治理制藥行業環境污染的“治本”良藥。作為一項儲備政策,在未來適當時候應積極利用出口退稅政策調整,主動推動制藥行業供給側結構性改革,壓縮低端原料藥產能、淘汰污染較大的生產工藝,提升產品質量和生產技術;優化制藥企業生產布局,鼓勵有條件地區設置園區,將原料藥生產布局在污染負荷較小、環境容量相對較大的區域;有序推進制藥行業出口退稅政策調整,規范基藥市場供給,確保民生不受沖擊。具體建議如下:

  1.適時逐步降低乃至取消生產工藝污染大、產能過剩的原料藥出口退稅。根據不同產品、不同生產工藝對污染的貢獻情況,調整優化產品的出口退稅率。由于青霉素工業鹽、6-氨基青霉烷酸(6-APA)、維生素C等原料藥生產過程污染較重,且這些品種在國際上我國具有較強的定價能力,出口退稅等于用我國環境空間和利潤補貼下游需求國家,因此,建議把降低直至取消這些原料藥的出口退稅作為環境政策儲備,根據環境需求和貿易形勢適時調整這些原料藥的出口退稅率。

  2.將環境認證(ISO14000)和環境業績作為企業出口備案材料。在合適時機下,各相關部門實施政策聯動、信息共享,打組合拳,將制藥企業是否取得相關環境認證以及過去的環境業績作為該企業出口備案必須提交的材料。

  3.有序推進原料藥進口替代。配合我國擴大進口的宏觀政策,借鑒國際經驗,在保障基藥生產原料供應和制藥全產業鏈供給安全前提下,加大對生產過程污染較大的原料藥進口替代的實施力度。主要措施有:對于生產過程高耗能高污染的原料藥通過降低進口關稅,降低進口門檻,鼓勵這部分原料藥進口;鼓勵制藥企業將部分原料藥生產和投資安排到海外;將原料藥業務轉包給其他國家,從而以海外生產原料藥替代國內生產,以期減少國內污染。

  
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